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保険金に税金はかかるの?


保険金とは?

保険金1
中世ヨーロッパの都市で組織された同業者組合「ギルド」で始まり

 
仲間同士、仕事で困った時の

 
資金援助・病気・ケガで働けない時・死亡時の遺族へ生活援助をしました。

 
 
17世紀、イギリス・セントポール寺院で仲間の香典用に毎月一定額を払い込む制度ができたが、

 
皆が同じ金額を支払ったので組合員が減ると、約束した香典の金額を支払えず潰れた。

 
 
18世紀、実際の死亡率に基づいた生命表が作られ、

 
合理的に保険料計算した「生命保険」ができた。

 
人々の暮らしの変化の中で備える生命保険が考えられました。

 
「一人は万人のために、万人は一人のために」が生命保険の基本精神

 
保険金2

 

保険金に税金はかかるの?

本人の死亡により取得した生命保険金や損害保険金で、

 
その保険料の全部、又は一部を受取人が負担していたものは、相続税の課税対象。

 
保険金3
 
 
 

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どれくらいの税金がかかるの?

■死亡保険金

 
契約者や保険金受取人等の関係により、相続税、贈与税または、

 
所得税と住民税のうちいずれかの課税対象となる。

 
 
契約者と被保険者が夫で、死亡保険金受取人が妻等の法定相続人の場合は、

 
相続税の課税対象。

 
※受取人が法定相続人の場合は、受け取った死亡保険金に対して非課税の特典あり。

 
 
契約者と被保険者が夫で、死亡保険金受取人が法定相続人以外の人の場合は、

 
相続税の課税対象ですが、受け取った死亡保険金に対して非課税の特典はない。

 
 
契約者と死亡保険金受取人が夫で、被保険者が妻の場合

 
妻が死亡したことにより夫が受け取った死亡保険金は、

 
一時所得扱いとなり所得税および住民税の対象。

 
 
契約者、被保険者、受取人がそれぞれ異なる場合は、死亡保険金を受け取った人は、
 
契約者から贈与を受けたとみなされて、贈与税の対象

 
相続税の対象になる場合は、相続した資産が相続の基礎控除額をオーバーしていれば、
 
相続の申告書を提出する必要があります。

 
また、贈与や一時所得に該当する場合は、金額によっては贈与税や所得税の確定申告をする必要があります。

 


 
■満期保険金

 
・契約者や保険金受取人等の関係により、
 
所得税と住民税または贈与税のうちいずれかの課税対象。


 
・契約者と満期保険金受取人が同じ人の場合は、
 
一時所得扱いとなり所得税および住民税の対象。

 
・契約者と満期保険金受取人がそれぞれ異なる場合は、
 
満期保険金を受け取った人は、契約者から贈与を受けたとみなされて、贈与税の対象。

 
贈与や一時所得に該当する場合は、金額によっては贈与税や所得税の確定申告をすることが必要。

 
 
■給付金

 
ケガや病気が原因で、生命保険契約等から支払われる

 
入院給付金・手術給付金・診断給付金・通院給付金等の

 
「身体の傷害に起因して支払われるもの」に該当すれば非課税。


 
 
被保険者本人が受け取る場合だけでなく、

 
その配偶者もしくはその直系血族(子供、孫、親、祖父母)、

 
または生計を一にするその他の親族が受け取った場合も非課税。


 
詳細はこちらを↓
 
国税:https://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4114.htm

 
保険金5
 
 
 


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